NISAってちょっと怪しい？

毎年１００万円までの投資の運用益が非課税になるＮＩＳＡがアナウンスされています。

20%を超える課税が回避できるのはありがたいです。

しかし、そこは皮肉れ者の私、何かありそうで少し調べてみました。

やはり、ちょっと怪しいことが書かれた記事を見つけました。

（ソースは某新聞社の会員向け記事から）

 

・損失を出した場合でも課税されることがある。

非課税をうたっているＮＩＳＡで課税とは可笑しな話ですが、読んだ記事では起こりうるようです。

ポイントとなるのは

非課税となる期間は５年間（買った年の5年目の年末）まで６年目にはその年の非課税枠あるいは特定／一般口座に移管する。

移管時の取得価格は購入時の価格が引き継がれるのではなく移管時の時価に変わる。

 

こんな場合では損失が出ているにも関わらず課税されてしまします。

ケース）

ＮＩＳＡ口座で投資を始める。
値下がりのため売却せず塩漬けしたまま５年を超えて保有し続ける。
６年目に特定口座に移管。

２０１４年 　A社株　５００円　１００株　購入
　　購入後暴落　時価　２５０円

２０１９年　特定口座に移管
　　株価戻らず時価　２５０円　　特定口座に取得価格２５０円で移管

同年　３００円　１００株　売却
　　値上がり益　５，０００円に対して課税　　（損失があるにも関わらず）

 

証券会社の資料では口座の移管に関して記載はあったものの取得価格の説明はありませんでした。気付いていないのか？

色々なケースがありそうですね。もう少し真剣に調べる必要がありそうです。

 

※関係官庁の確認をとったものではありません。ご注意ください。

 

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